На проект решения сессии Мирнинского городского Совета депутатов «О внесении изменений и дополнений в решение Мирнинского городского Совета от 24.12.2020

            На основании статьи 9 «Основные полномочия контрольно-счетных органов» Федерального закона Российской Федерации от 07.02.2011г. № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов РФ и муниципальных образований» Контрольно-счетной палатой МО «Город Мирный» проведена экспертиза на проект решения сессии Мирнинского городского Совета депутатов «О внесении изменений и дополнений в решение Мирнинского городского Совета депутатов от 19.12.2020 г. № IV-26-2 «О бюджете муниципального образования «Город Мирный» на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов».

            Заключение Контрольно-счетной палаты подготовлено на основании: Бюджетного Кодекса Российской Федерации от 03.07.1998 № 145-ФЗ (далее - БК); Решения Мирнинского городского Совета депутатов от 27.03.2008 № 6-4 «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании «Город Мирный» (далее - положение о бюджетном процессе); Постановления Администрации МО «Город Мирный» от 12.12.2014 № 820 «О Порядке разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных целевых программ муниципального образования «Город Мирный» (далее – Порядок).

            Бюджет муниципального образования «Город Мирный» на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов утвержден решением сессии Мирнинского городского Совета депутатов от 24.12.2020 г. № IV-37-5 «О бюджете муниципального образования «Город Мирный» на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов».

            Рассматриваемый проект решения сессии Мирнинского городского Совета депутатов «О внесении изменений и дополнений в решение городского Совета от 24.12.2020 г. № IV-37-5 «О бюджете муниципального образования «Город Мирный» на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» представлен в Контрольно-счетную палату 16 февраля 2021 года, с проектом решения представлена пояснительная записка о предполагаемых изменениях, подготовленная Управлением экономики и финансов Администрации г. Мирного.

            Рассмотрев, представленный проект Контрольно-счетная палата установила:

            Проект решения сессии Мирнинского городского Совета «О внесении изменений и дополнений в решение Мирнинского городского Совета депутатов от 24.12.2020 г. № IV-37-5 «О бюджете муниципального образования «Город Мирный» на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» подготовлен в связи с уточнением параметров бюджета МО «Город Мирный» на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов.

Проектом решения сессии Мирнинского городского Совета предлагается утвердить изменения и уточнения доходной и расходной части бюджета, в результате которых: доходная часть бюджета составит – 958 905 746,12 руб.; расходная часть бюджета составит – 1 073 828 567,05 руб.; дефицит бюджета составит – 114 922 820,93 руб., что составит 21,35 %.

Доходы бюджета

            Экспертизой установлено, что плановая часть доходов бюджета муниципального образования «Город Мирный» в результате внесенных изменений и дополнений уменьшается на 3 991 845,15 руб. и составит 958 905 746,12 руб. Данные в разрезе КБК и наименований доходов приведены в таблице:      

КБК	Наименование доходов	Решение сессии от 24.12.2020 № IV-37-5	проект решения сессии февраль 2021 г.	изменение бюджета
				(гр.4-гр.3)
1	2	3	4	5
000 1 00 00000 00 0000 000	НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	538 310 206,12	538 293 568,84	-16 637,28
	НАЛОГОВЫЕ   ДОХОДЫ	458 524 798,26	458 508 160,98	-16 637,28
182 1 01 02000 01 0000 110	Налог на доходы физических лиц	333 747 000,0	333 747 000,0	0,0
000 1 03 02000 01 0000 110	Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации	715 977,28	699 340,0	-16 637,28
000 1 06 00000 00 0000 000	Налоги на имущество	123 861 820,98	123 861 820,98	0,0
	НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	79 785 407,86	79 785 407,86	0,0
801 1 11 05013 13 0000 120	Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, гос. собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений	72 450 140,69	72 450 140,69	0,0
801 1 11 05025 13 0000 120	Доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности городских поселений	1 457 257,17	1 457 257,17	0,0
801 1 11 05075 13 0000 120	Доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего казну городских поселений (за исключением земельных участков)	2 802 214,0	2 802 214,0	0,0
000 1 11 07000 00 0000 120	Платежи от государственных и муниципальных унитарных предприятий	1 830 000,0	1 830 000,0	0,0
000 1 11 09000 00 0000 120	Прочие доходы от использования имущества и прав, находящихся в гос. и муниципальной собственности.	745 796,0	745 796,0	0,0
000 1 14 00000 00 0000 000	Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	500 000,0	500 000,0	0,0
000 2 00 00000 00 0000 000	БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ	424 587 385,15	420 612 177,28	-3 975 207,87
000 2 02 00000 00 0000 000	Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ	89 587 385,15	89 587 385,15	0,0
801 2 02 25555 130000 150	Субсидии бюджетам поселений на реализацию программ современной городской среды	44 500 000,0	44 500 000,0	0,0
801 2 02 45160 13 0000 150	Межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам городских поселений для компенсации дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня	42 999 065,15	42 999 065,15	0,0
801 2 02 30024 13 6336 150	Выполнение отдельных гос полномочий по организации мероприятий по предупреждению и ликвидации болезней животных , их лечению, защите населения от болезней, общих для человека и животных	2 088 320,0	2 088 320,0	0,0
801 2 07 05030 13 0000 150	Прочие безвозмездные поступления в бюджеты городских поселений	335 000 000,0	335 000 000,0	0,0
000 2 19 00000 00 0000 000	Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	0,0	-3 975 207,87	-3 975 207,87
	ВСЕГО ДОХОДОВ	962 897 591,27	958 905 746,12	-3 991 845,15

 

Уменьшается план:

- по безвозмездным поступлениям на общую сумму – 3 975 207,87 руб.;

- по налоговым доходам – 16 637,28 руб.

          В ходе подготовки заключения Контрольно-счетной палатой установлено, что все изменения и дополнения, вносимые в доходную часть бюджета муниципального образования «Город Мирный» правомерны и обоснованы.

 

Расходы бюджета

 

         Расходная часть бюджета увеличилась на 94 185 062,02 руб. и составила 1 073 828 567,05 руб. Данные в разрезе разделов расходной части бюджета муниципального образования «Город Мирный» приведены в таблице:                                                                                                                                                                             (руб.)

Наименование	Раздел	Решение сессии от 24.12.2020 № IV-37-5	проект решения сессии февраль   2021 г.	изменение бюджета
				(гр.4-гр.3)
1	2	3	4	5
ИТОГО РАСХОДОВ		979 643 505,03	1 073 828 567,05	94 185 062,02
Общегосударственные вопросы	0100	189 273 071,3	191 096 994,93	1 823 923,63
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	0300	4 489 474,0	5 107 344,71	617 870,71
Национальная экономика	0400	167 856 374,2	173 369 916,81	5 513 542,61
Жилищно-коммунальное хозяйство	0500	522 162 187,8	615 571 718,07	93 409 530,27
Образование	0700	4 528 603,67	4 528 603,67	0,0
Культура и кинематография	0800	18 470 581,31	18 470 581,31	0,0
Социальная политика	1000	29 037 016,0	21 857 210,8	-7 179 805,2
Физическая культура и спорт	1100	39 085 401,29	39 085 401,29	0,0
Средства массовой информации	1200	3 753 356,0	3 753 356,0	0,0
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации	1400	987 439,46	987 439,46	0,0

 

Расходы планируется увеличить по пяти разделам: 0100 «Общегосударственные вопросы», 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность», 0400 «Национальная экономика», 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство», 1000 «Социальная политика».  

         Вносятся изменения:

1. в статью 1 решения сессии № IV-37-5 от 24.12.2020 г. «Утвердить основные характеристики бюджета МО «Город Мирный» на 2021 год»:

1)      прогнозируемый общий объем доходов бюджета муниципального образования «Город Мирный» в сумме 958 905 746,12 руб.

2)      общий объем расходов бюджета муниципального образования «Город Мирный» в сумме 1 073 828 567,05 руб.

3)      дефицит бюджета муниципального образования «Город Мирный» в сумме 114 922 820,93 руб.

2. в статью 2 «Утвердить основные характеристики бюджета МО «Город Мирный» на плановый период 2022 и 2023 годов»:

            1) прогнозируемый общий объем доходов бюджета муниципального образования «Город Мирный» на 2022 год в сумме 567 215 700,92 руб., и на 2023 год в сумме 585 180 660,65 руб.

            3) дефицит бюджета муниципального образования «Город Мирный» на 2022 год в сумме 651 991,89 руб., и на 2023 год в сумме 23 742,98 руб.

3. в статью 3 Доходы бюджета МО «Город Мирный»:

а) приложение 1 «Прогнозируемый объем поступления доходов в бюджет МО «Город Мирный» изложить в новой редакции;

4. в статью 4 Бюджетные ассигнования бюджета МО «Город Мирный»:

а) в пункте 1 приложение 5 изложить в новой редакции;

б) приложение 6 «Распределение бюджетных ассигнований по целевым статьям непрограммных направлений деятельности» изложить в новой редакции;

в) приложение 7 «Распределение бюджетных ассигнований по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов классификации расходов бюджетов на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» изложить в новой редакции;

г) приложение 8 «Ведомственная структура расходов на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» изложить в новой редакции;

д) в пункте 9 «Объем бюджетных ассигнований Дорожного фонда МО «Город Мирный» изменить финансирование на 2021 год в сумме 151 486 411,13 руб.

5. В статье 8 «Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета» приложение 11 изложить в новой редакции.

           Финансирование муниципальных программ увеличилось на 95 091 450,39 руб. с 779 118 791,27 руб. до 874 210 241,66 руб.         Вносятся изменения в приложение № 5 к решению сессии городского Совета депутатов от 24.12.2020 № IV-37-5 «Распределение бюджетных ассигнований по целевым статьям и группам видов расходов на реализацию муниципальных программ на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов». Данные приведены в таблице:      

            тыс.руб.

Наименование	Решение сессии 24.12.2020 № IV-26-2	проект решения сессии февраль 2021 г.	изменение бюджета (гр.3-гр.2)
1	2	3	4
МП МО «Город Мирный» «Подготовка кадров для муниципальной службы» на 2018-2023 годы	998,77	998,77	0,0
МП МО «Город Мирный» «Управление собственностью» на 2017-2022 гг.	7 233,17	8 631,25	1 398,08
МП МО «Город Мирный» «Обеспечение пожарной безопасности, защита населения и территорий от чрезвычайных ситуаций» на 2017-2022 гг.	2 370,74	2 370,74	0,0
МП МО «Город Мирный» «Дорожное хозяйство» на 2017 - 2022 годы	115 496,66	115 496,66	0,0
МП МО «Город Мирный» «Развитие малого и среднего предпринимательства в МО "Город Мирный» на 2020-2024 годы»	700,00	700,0	0,0
МП МО «Город Мирный» «Реализация градостроительной политики, развитие и освоение территорий» на 2018-2022 годы	5 469,06	20 674,42	15 205,36
МП МО «Город Мирный» «Обеспечение граждан доступным и комфортным жильем» на 2018-2022 годы	328 408,16	378 068,82	49 660,66
МП МО «Город Мирный» «Капитальный ремонт общего имущества многоквартирных домов» на 2018-2022 годы	48 964,13	56 732,74	7 768,61
МП МО «Город Мирный» «Модернизация объектов коммунальной инфраструктуры» на 2018-2022 годы	6 681,32	8 481,32	1 800,0
МП МО «Город Мирный» «Формирование современной городской среды» на 2018-2022 годы	58 224,05	58 723,84	499,80
МП МО «Город Мирный» «Благоустройство территорий города» на 2018-2022 годы	129 510,61	147 907,78	16 308,85
МП МО «Город Мирный» «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в системах коммунальной инфраструктуры» на 2018-2022 годы	434,48	434,48	0,0
МП МО «Город Мирный» «Реализация молодежной, семейной политики и патриотического воспитания граждан» на 2018-2023 годы	4 528,60	4 528,60	0,0
МП МО «Город Мирный» «Развитие культуры» на 2018-2023 годы	18 470,58	18 470,58	0,0
МП МО «Город Мирный» «Развитие физической культуры и спорта» на 2018-2023 годы	39 085,40	39 085,40	0,0
МП МО «Город Мирный» «Социальная поддержка граждан» на 2018-2023 годы	8 789,70	9 289,70	500,0
МП МО «Город Мирный» «Информационный муниципалитет» г. Мирного Мирнинского района Республики Саха (Якутия) на 2020 - 2024 годы	3 753,36	3 753,36	0,0
МП «Формирование законопослушного поведения участников дорожного движения на территории МО «Город Мирный» на 2021-2025 годы»	0	535,69	535,69
МП «Обеспечение деятельности добровольной народной дружины на территории г. Мирного на 2021-2025 годы»	0	1 414,41	1 414,41
МП «Участие в профилактике терроризма и экстремизма в границах г. Мирного на 2021-2025 годы»	0	0	0
	779 118,79	874 210,24	95 091,45

 

Утверждены три новые муниципальные программы:

- Постановлением Городской Администрации от 14.12.2020 г. № 1272 «Формирование законопослушного поведения участников дорожного движения на территории МО «Город Мирный» Мирнинского района Республики Саха (Якутия) на 2021-2025 годы»;

- Постановлением Городской Администрации от 16.12.2020 г. № 1276 «Участие в профилактике терроризма и экстремизма в границах г. Мирного на 2021-2025 годы»;

- Постановлением Городской Администрации от 04.02.2021 г. № 60           «Обеспечение деятельности добровольной народной дружины на территории г. Мирного на 2021-2025 годы».

Приложение №11 «Источники финансирования дефицита бюджета МО «Город Мирный» на 2021 г. и на плановый период 2022 и 2023 годов» предлагается принять в новой редакции за счет увеличения прочих остатков денежных средств бюджетов городских поселений.

            Дефицит бюджета МО «Город Мирный» на 2021 год составляет 114 922 820,93 руб. (21,35 %), на 2022 год 651 991,89 руб. (0,11 %), на 2023 год 23 742,98 руб. (0,0 %).

Пункт 3 статья 92.1. БК РФ:

Дефицит местного бюджета не должен превышать 10 процентов утвержденного общего годового объема доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.

В случае утверждения муниципальным правовым актом представительного органа муниципального образования о бюджете в составе источников финансирования дефицита местного бюджета поступлений от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности муниципального образования, и (или) снижения остатков средств на счетах по учету средств местного бюджета дефицит местного бюджета может превысить ограничения, установленные настоящим пунктом, в пределах суммы указанных поступлений и снижения остатков средств на счетах по учету средств местного бюджета.

 

Согласно пункта 10 статьи 4 Решения Мирнинского городского Совета депутатов расходы бюджета МО «Город Мирный» на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов, направляемые на непрограммные мероприятия содержания органов местного самоуправления (представительный орган муниципального образования, глава муниципального образования, местная администрация (исполнительно-распорядительный орган муниципального образования), контрольно-счетный орган муниципального образования), за исключением расходов капитального характера (реконструкция, капитальный ремонт, приобретение основных фондов) в структуре расходов бюджета, (без учета расходов за счет безвозмездных поступлений) не должны превышать 30,5 %. После утверждения внесенных изменений данный показатель составит 25,6%.

Рассмотрев представленный проект решения Мирнинского городского Совета депутатов «О внесении изменений и дополнений в решение Мирнинского городского Совета депутатов от 24.12.2020 г. № IV-37-5 «О бюджете муниципального образования «Город Мирный» на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» Контрольно-счетная палата замечаний не имеет.

 

 

 

Председатель

Контрольно-счетной палаты     

МО «Город Мирный»                                                            А.С. Ульчугачев